一级普通资本比率_Tier 1 Common Capital Ratio
什么是一级普通资本比率？
一级普通资本比率是银行核心权益资本与其总风险加权资产的比率，体现了银行的财务健康状况。监管机构和投资者使用一级普通资本比率，因为它能显示银行在经济压力下的承受能力和持续运营的能力。一级普通资本不包括任何优先股或非控股权益，这使其与密切相关的一级资本比率有所区别。
主要要点
- 一级普通资本比率是银行核心权益资本与其总风险加权资产的比率，反映了银行的财务实力。
- 监管机构和投资者之所以使用一级普通资本比率，是因为它能够反映银行在财务压力下的承受能力。
- 一级普通资本比率与密切相关的一级资本比率不同，因为它不包括任何优先股或非控股权益。
一级普通资本比率的公式
一级普通资本比率告诉你什么？
公司的风险加权资产包括其持有的、按信用风险系统加权的所有资产。中央银行通常会为不同资产类别制定加权标准；现金和政府证券的风险为零，而抵押贷款或汽车贷款则风险较高。风险加权资产的权重根据其信用风险递增分配。现金的权重为0%，而信用风险逐渐增加的贷款权重为20%、50%或100%。
监管机构使用一级普通资本比率来评估公司的资本充足性，将其分为以下几类：资本充足、适度资本充足、资本不足、严重资本不足或危机资本不足。要被认定为资本充足，公司必须具备7%或以上的一级普通资本比率，且不得派发任何可能导致该比率降至7%以下的股息或分配。
被认定为系统重要金融机构（SIFI）其一级普通资本比率需要额外具备3%的缓冲，使其被视为资本充足的门槛提高至10%。未被认为是资本充足的公司在支付股息和回购股票方面将受到限制。
一级普通资本比率与密切相关的一级资本比率有所不同。一级资本包括银行的权益资本、公开披露的储备和不可赎回的非累积优先股。然而，一级普通资本则排除了所有类型的优先股和非控股权益。一级普通资本包括公司的普通股、留存收益和其他综合收益。
银行投资者关注一级普通资本比率，因为它不仅预示着银行是否有能力支付股息和回购股份，还表明监管机构是否给予了这方面的许可。美联储在压力测试中评估银行的一级普通资本比率，以判断 银行能否承受经济冲击和市场波动。
一级普通资本比率示例
例如，假设一家银行的风险加权资产为1000亿美元，经过对其现金、信用额度、抵押贷款和个人贷款的相应加权。其一级普通资本包括40亿美元的普通股和40亿美元的留存收益，总一级普通资本为80亿美元。该公司还发行了5亿美元的优先股。将80亿美元的一级普通资本减去5亿美元的优先股后，再除以1000亿美元的总风险加权资产，得出一级普通资本比率为7.5%。
如果我们计算的是标准的一级资本比率，则其计算结果为8%，因为它包含了优先股。